מיסוי מק"מ או אג"ח קצר

בימים של ריבית נמוכה ומק"מ שמניב 1.5% ברוטו לשנה לפני עמלות – אני ממליץ על רכישת קרנות אג"ח קצר המאפשרים בדמי ניהול נמוכים וללא עמלות קניה-מכירה(חשוב למי שקונה לטווח קצר) להשיג בסיכון לא גבוה – תשואה עדיפה על פני מק"מ וכן עדיפות מבחינת מיסוי, שכן קרנות אלו משלמות מס(20% ) רק על רווחים מעבר לשיעור האינפלציה בזמן ההחזקה לעומת מק"מ שממוסה ב-15% באופן נומינלי ללא קשר לאינפלציה. שתף ברשתות חברתיות

חישוב האינפלצי בתשלום מס על ריווחי הון

החבות במס הינה על השינוי בערכו הריאלי בלבד בשווי הנכס, משמע יש לנטרל את מרכיב עליית הערך האינפלציונית (התייקרות ממד המחירים במשק) של הנכס. במכירת נייר ערך סחיר בבורסה שיום רכישתו לפני המועד הקובע, יחול שיעור מס של 20% על מלוא הרווח הריאלי

מס על רווח ריאלי - מס זה מחושב על הרווח בניכוי המדד כך למשל אם קיבלנו תשואה של 6% והמדד עלה ב- 4% המס יחושב רק על 2% מהרווח.

מהו מגן מס ומהו מס לשלם?

מגן מס הינו נכס (לא מזומן) לצורך קיזוז רווחים עתידיים שייווצרו בחשבון במהלך אותה שנת מס בה נוצרו ההפסדים.

גובה מגן המס הינו 15-20% (בהתאם לסוג הנכס) מגובה ההפסד שנבע ממכירות שהתבצעו בחשבון.

במידה והלקוח נותר עם מגן מס בסוף שנת המס, ובמידה ושילם מס רווחי הון באותה השנה, יוכל הלקוח לקבל החזרי מס ממס ההכנסה. לשם קבלת החזר, יהיה על הלקוח לגשת עם טופס 867 שיקבל מגאון לפקיד שומה.

ההחזרים יתקבלו עד 9 חודשים ממועד הגשת הדו"ח בתוספת ריבית והצמדה כחוק.